Impostos para propietarios estranxeiros en Galicia: guía fiscal completa 2025

Resumo de impostos para propietarios estranxeiros en Galicia

Como propietario estranxeiro dun inmoble en Galicia, estás suxeito a varias obrigas fiscais españolas. A boa nova é que España ten convenios de dobre imposición con máis de 90 países, o que evita que pagues impostos dúas veces polos mesmos ingresos. A continuación, desglosamos cada imposto aplicable con exemplos concretos para propiedades en A Coruña, Vigo, Santiago de Compostela e a Costa da Morte.

IRNR: Imposto sobre a Renda de Non Residentes

O IRNR é o imposto máis importante para os propietarios estranxeiros non residentes. Grava os ingresos obtidos en territorio español e aplícase de forma diferente segundo o uso do inmoble:

• Inmoble baleiro ou uso propio: Aplícase unha imputación de ingresos do 1,2 % sobre o valor catastral (2 % se o valor catastral non foi revisado nos últimos 10 anos). Tipo impositivo do 19 % para cidadáns da UE/EEE e do 24 % para o resto.
• Inmoble alugado: Tribútase polo rendemento neto do aluguer (ingresos menos gastos deducibles). Tipo do 19 % para UE/EEE e 24 % para terceiros países.

Exemplo: Se o teu piso en A Coruña ten un valor catastral de 120.000 € e o usas persoalmente, pagarás 120.000 × 1,2 % × 19 % = 273,60 €/ano de IRNR.

Os gastos deducibles en caso de aluguer inclúen: IBI, seguros, reparacións, intereses hipotecarios, gastos de comunidade e amortización do inmoble (ata un 3 % anual do valor de construción).

IBI: Imposto sobre Bens Inmobles

O IBI é un imposto local obrigatorio que pagan todos os propietarios, residentes ou non. Récolleo o concello onde se sitúa a propiedade:

Concello	Tipo IBI	Exemplo (valor catastral 100.000 €)
A Coruña	0,40 – 0,55 %	400 – 550 €/ano
Vigo	0,38 – 0,52 %	380 – 520 €/ano
Santiago de Compostela	0,35 – 0,48 %	350 – 480 €/ano
Corcubión	0,30 – 0,45 %	300 – 450 €/ano
Fisterra	0,28 – 0,42 %	280 – 420 €/ano

O IBI págase anualmente, xeralmente entre setembro e novembro. Podes domicilialo na túa conta bancaria española para evitar atrasos e recargos.

Plusvalía municipal: Imposto sobre o Incremento de Valor dos Terreos

A plusvalía municipal págase ao vender ou transmitir unha propiedade. Grava o incremento de valor do solo durante o período de tenencia:

• Base impoñible: Calcúlase sobre o valor do solo segundo o catastro multiplicado por un coeficiente que depende dos anos de tenencia (do 0,14 para 1 ano ao 0,45 para 20+ anos)
• Tipo impositivo en Galicia: Xeralmente entre o 26 % e o 30 % segundo o concello
• Bonificación: Moitos concellos galegos ofrecen bonificacións do 50-95 % para transmisións de vivendas habituais

Desde 2021, existe unha modalidade opcional que calcula a plusvalía sobre a ganancia real (diferenza entre prezo de compra e venda), o que pode resultar máis favorable en zonas onde o solo perdeu valor, como algúns concellos da Costa da Morte.

Imposto sobre o Patrimonio

Galicia aplica o imposto sobre o patrimonio a non residentes con bens inmobles na comunidade autónoma. Os puntos clave:

• Mínimo exento: 700.000 € para residentes; sen mínimo exento garantido para non residentes (depende do convenio)
• Tarifa: Progresiva desde o 0,20 % ata o 2,50 % para patrimonios superiores a 10 millóns de euros
• Exención de vivenda habitual: Ata 300.000 € para residentes; non aplica a non residentes

Importante: Se o teu único ben en España é unha vivenda de 150.000 € en Cee, o máis probable é que non superes o mínimo exento. Pero se acumulas varias propiedades, é imprescindible planificar.

Convenios de dobre imposición

España ten asinados convenios de dobre imposición (CDI) con máis de 90 países. Estes convenios determinan que país ten dereito a gravar cada tipo de renda:

• Reino Unido: As rendas inmobiliarias poden gravarse en España (máximo 19-24 %). O Reino Unido concede crédito fiscal por pagado en España.
• Alemaña: España grava as rendas inmobiliarias. Alemaña exime ou concede crédito fiscal.
• Francia: Similar a Alemaña. As plusvalías inmobiliarias gravanse no país onde está a propiedade.
• Países Baixos: España grava. Os Países Baixos conceden crédito fiscal ou exención.
• EEUU: España grava. EEUU concede crédito fiscal (Foreign Tax Credit).

Nota: Se es residente fiscal nun país da UE/EEE, o tipo IRNR redúcese ao 19 % en lugar do 24 %. Esta é unha vantaxe significativa para cidadáns europeos.

Obrigas de declaración e prazos

As obrigas fiscais e os seus prazos son os seguintes:

1. Modelo 210 (IRNR): Declaración trimestral (abril, xullo, outubro, xaneiro) para alugeres. Anual (1 de xaneiro a 30 de xuño do ano seguinte) para imputación de ingresos.
2. IBI: Pago anual domiciliado, xeralmente no outono.
3. Modelo 211: Retención sobre rendas pagadas a non residentes (se ti alugas a un non residente).
4. Imposto sobre o Patrimonio: Declaración entre abril e xuño do ano seguinte se o patrimonio supera o mínimo exento.

Estratexias legais de optimización fiscal

Existen estratexias completamente legais para minimizar a túa carga fiscal en Galicia:

• Constituír residencia fiscal en España: Se pasas máis de 183 días ao ano en España, pasas a ser residente fiscal con mínimo exento de patrimonio e deducións persoais.
• Deducir gastos de aluguer: IBI, seguro, comunidade, reparacións, intereses hipotecarios e amortización (3 % anual) reducen a túa base impoñible.
• Optar pola plusvalía real: Se o solo baixou de valor, elixe a modalidade de ganancia real en lugar do cálculo obxectivo.
• Bonificacións municipais: Infórmate no teu concello. Moitos pobos da Costa da Morte ofrecen bonificacións do 50-95 % para rehabilitación de vivendas.
• Planificación sucesoria: A normativa galega ofrece bonificacións significativas en herdanzas entre familiares directos (grupos I e II).

Como podo axudarche coas túas obrigas fiscais

¿Tes unha propiedade en Galicia e precisas axuda cos teus impostos? Como profesional local con ampla experiencia en asesoramento fiscal a propietarios estranxeiros, podo poñerte en contacto con xestores e avogados fiscais de confianza que se encargarán de todas as túas obrigas. Contáctame hoxe e asegúrate de cumprir sen pagar de máis.