Was ist die NIE und wie erhalte ich sie?

Die NIE (Ausländeridentifikationsnummer) ist eine Steuernummer, die für alle Vorgänge in Spanien erforderlich ist. Beantragung auf dem Polizeirevier oder spanischen Konsulat. Sie benötigen Reisepass, Formular EX-15 und Fotos.

Wie viel Steuern zahlt ein nichtansässiger Eigentümer?

Nichtansässige zahlen IRNR (19% auf fiktive Einkünfte), jährliche IBI (0,4-1,1% des Katasterwerts). Bei Vermietung: 19% der Nettoeinnahmen erklären.

Brauche ich Steuerwohnsitz wenn ich Eigentum habe?

Nicht zwingend. Der Steuerwohnsitz wird durch Aufenthalt (über 183 Tage/Jahr) bestimmt. Als Nichtansässiger zahlen Sie IRNR statt IRPF.

Welche Steuern fallen bei Erbschaft in Galizien an?

Galizien gewährt 99% Ermäßigung bei der Erbschaftsteuer für Gruppen I und II. Der effektive Steuersatz kann nur 0,2-1% des Wertes betragen.

Recht & Steuern 25. April 2025 2 min 353

IRPF und Steuervergünstigungen beim Immobilienkauf in Galizien: aktualisierter Leitfaden

IRPF-Steuersätze in Galizien: vollständige Tabelle

Die IRPF (Einkommensteuer) in Galizien hat regionale Steuersätze, die zu den staatlichen Sätzen hinzukommen. Die Kombination bestimmt Ihren Grenzsteuersatz. Galizien bietet wettbewerbsfähige Sätze im Vergleich zu anderen autonomen Gemeinschaften.

Steuerbare Basis	Staatlicher Satz	Galizischer regionaler Satz	Kombinierter Satz
Bis 12.450€	9,50%	8,50%	18,00%
12.450€ - 20.200€	12,50%	11,20%	23,70%
20.200€ - 35.200€	15,50%	13,30%	28,80%
35.200€ - 60.000€	18,50%	17,60%	36,10%
60.000€ - 300.000€	22,50%	21,50%	44,00%
Über 300.000€	24,50%	23,50%	48,00%

Der maximale kombinierte Satz in Galizien beträgt 48%, gegenüber 54% in Katalonien oder 43% in Madrid.

Regionaler Abzug für Investitionen in die Hauptwohnung

Galizien bietet einen spezifischen regionalen Abzug von bis zu 15% der gezahlten Beträge mit einer Höchstbasis von 9.040€ jährlich. Das entspricht einer maximalen Steuerersparnis von 1.356€ pro Jahr.

Wichtig: Dieser Abzug gilt nur für Wohnungen, die vor dem 1. Januar 2013 erworben wurden, oder in bestimmten von Galizien erweiterten Sanierungsfällen.

Staatliche Hypothekenabzüge

Der spanische Staat gewährt Abzüge für Hypotheken vor dem 1. Januar 2013:

Maximale Basis: 9.040€ jährlich
Abzugssatz: bis zu 15%
Inklusive: Tilgung, Zinsen, Formalisierungskosten

Bei einer 150.000€ Hypothek für eine Wohnung in Cee mit 2,5% fest, beträgt die jährliche Rate ca. 7.200€, was einen Abzug von bis zu 1.080€ generiert.

Vorteile für Erstkäufer

Reduzierte ITP 5% für unter 36-Jährige bei geschütztem Wohnungsbau
Zusätzlicher regionaler Abzug von 5% auf Miete für unter 35-Jährige
ICO-Kredite mit bevorzugten Konditionen

Banken wie Abanca, Caixabank und Santander bieten spezielle Hypotheken für Erstkäufer in Galizien.

Unterschiede zwischen regionalen und staatlichen Abzügen

Konzept	Staatlicher Abzug	Galizischer Abzug
Hauptwohnung	15% auf 9.040€	15% auf 9.040€ (erweitert)
Miete	Entfällt seit 2015	10% auf 9.040€ (unter 35)
Sanierung	Begrenzt	15% auf 9.040€
Energieeffizienz	20-40%	Zusätzlich 10%

Antragstellung: Modell 100

So beantragen Sie die Abzüge über die AEAT:

Zugang zum elektronischen Portal der AEAT
Wählen Sie das Steuerjahr
Wenden Sie die galizischen Regionalabzüge an
Geben Sie die gezahlten Beträge ein
Bestätigen Sie Ihre Steueranschrift in Galizien
Einreichung bis zum 30. Juni

Tipp: Als ausländischer Steueransässiger in Galizien muss Ihr Empadronamiento mit Ihrer Hauptwohnung übereinstimmen. Rathäuser in Cee, Corcubión oder Fisterra stellen das Zertifikat in 24-48 Stunden aus.