IRPF และการหักภาษีจากการซื้อที่อยู่อาศัยในกาลิเซีย: คู่มือล่าสุด
อัตราภาษี IRPF ในกาลิเซีย: ตารางฉบับสมบูรณ์
IRPF (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ในกาลิเซียมีอัตราปกครองตนเองที่บวกเพิ่มกับอัตราของรัฐบาล ผลรวมของทั้งสองกำหนดอัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดของคุณ กาลิเซียรักษาอัตราที่แข่งขันได้เมื่อเทียบกับชุมชนปกครองตนเองอื่น ซึ่งสำคัญมากสำหรับเจ้าของชาวต่างชาติที่ตั้งภูมิลำเนาภาษีในชุมชน
| ฐานภาษีที่ต้องชำระ | อัตรารัฐบาล | อัตรากาลิเซีย | อัตรารวม |
|---|---|---|---|
| ถึง 12,450€ | 9.50% | 8.50% | 18.00% |
| 12,450€ - 20,200€ | 12.50% | 11.20% | 23.70% |
| 20,200€ - 35,200€ | 15.50% | 13.30% | 28.80% |
| 35,200€ - 60,000€ | 18.50% | 17.60% | 36.10% |
| 60,000€ - 300,000€ | 22.50% | 21.50% | 44.00% |
| มากกว่า 300,000€ | 24.50% | 23.50% | 48.00% |
เป็นข้อมูลอ้างอิง อัตรารวมสูงสุดในกาลิเซียคือ 48% เทียบกับ 54% ในคาตาลุญญา หรือ 43% ในมาดริด นี่คือการประหยัดภาษีที่สำคัญสำหรับรายได้สูง
การหักภาษีปกครองตนเองสำหรับการลงทุนในที่อยู่อาศัยหลัก
กาลิเซียให้การหักภาษีปกครองตนเองเฉพาะสำหรับการลงทุนในที่อยู่อาศัยหลักสูงสุด 15% ของจำนวนที่จ่าย โดยมีฐานสูงสุด 9,040€ ต่อปี หมายความว่าประหยัดภาษีสูงสุด 1,356€ ต่อปี การหักนี้สะสมกับการหักของรัฐบาล
สำคัญ: การหักนี้ใช้เฉพาะกับที่อยู่อาศัยที่ซื้อก่อน 1 มกราคม 2013 หรือในบางกรณีการบูรณะที่กาลิเซียขยายเกินกว่ากฎหมายของรัฐบาล
ค่าใช้จ่ายที่หักได้รวมถึงการผ่อนชำระจำนอง ดอกเบี้ยเงินกู้ ค่าธรรมเนียมโนตารี และ ITP ที่จ่ายเมื่อซื้อ
การหักภาษีรัฐบาลจากจำนอง
นอกจากการหักปกครองตนเองแล้ว รัฐบาลสเปนยังคงการหักภาษีสำหรับจำนองที่ทำก่อน 1 มกราคม 2013:
- ฐานสูงสุด: 9,040€ ต่อปี
- อัตราการหัก: สูงสุด 15% ของจำนวนที่จ่าย
- รายการที่รวม: การผ่อนชำระ ดอกเบี้ย ค่าธรรมเนียมการทำสัญญา
สำหรับจำนอง 150,000€ บนอพาร์ตเมนต์ใน Cee อัตราคงที่ 2.5% ค่างวดผ่อนรายปีจะประมาณ 7,200€ ซึ่งให้การหักสูงสุด 1,080€ ต่อปีในระดับรัฐบาล
สิทธิประโยชน์สำหรับผู้ซื้อที่อยู่อาศัยครั้งแรก
กาลิเซียให้สิทธิประโยชน์เพิ่มเติมสำหรับผู้ที่ซื้อที่อยู่อาศัยครั้งแรก:
- ITP ลดเหลือ 5% สำหรับผู้อายุต่ำกว่า 36 ปี ในที่อยู่อาศัยที่ได้รับความคุ้มครอง
- การหักภาษีปกครองตนเองเพิ่มเติม 5% สำหรับค่าเช่าที่อยู่อาศัยหลักของผู้อายุต่ำกว่า 35 ปี (ฐานสูงสุด 9,040€)
- ความช่วยเหลือจาก ICO (สถาบันเครดิตราชการ) ด้วยเงื่อนไขพิเศษสำหรับผู้ซื้อครั้งแรก
ธนาคารเช่น Abanca, Caixabank และ Santander เสนอจำนองเฉพาะสำหรับผู้ซื้อครั้งแรกในกาลิเซีย พร้อมส่วนลดสูงสุด 0.3% ในอัตราดอกเบี้ยเมื่อทำประกันที่เกี่ยวข้อง
ความแตกต่างระหว่างการหักภาษีระดับภูมิภาคและรัฐบาล
สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าในสเปนมีการหักภาษีสองระดับ:
| รายการ | การหักรัฐบาล | การหักกาลิเซีย |
|---|---|---|
| การลงทุนในที่อยู่อาศัยหลัก | 15% จาก 9,040€ (จำนองก่อน 2013) | 15% จาก 9,040€ (ขยายรวมการบูรณะ) |
| การเช่าที่อยู่อาศัย | ยกเลิกตั้งแต่ 2015 | 10% จาก 9,040€ (อายุต่ำกว่า 35) |
| การบูรณะ | จำกัด | ขยาย: 15% จาก 9,040€ |
| ประสิทธิภาพพลังงาน | 20-40% จาก 5,000-7,500€ | เพิ่มเติม 10% จาก 5,000€ |
ประเด็นสำคัญคือทั้งสองการหักสามารถใช้ร่วมกันได้และคำนวณแยกกันในการยื่นภาษี
วิธียื่นการหักภาษี: Modelo 100
เพื่อใช้การหักเหล่านี้ คุณต้องยื่นแบบแจ้งภาษี (Modelo 100) ต่อ สำนักงานภาษี (AEAT) ขั้นตอนมีดังนี้:
- เข้าสู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์ของ AEAT (agenciatributaria.gob.es)
- เลือกปีภาษีที่เกี่ยวข้อง
- ในส่วนการหักภาษีปกครองตนเอง ใช้การหักของกาลิเซีย
- ระบุจำนวนที่จ่ายสำหรับการผ่อนจำนอง ดอกเบี้ย และค่าใช้จ่าย
- ตรวจสอบว่าภูมิลำเนาภาษีของคุณอยู่ในกาลิเซีย
- ยื่นแบบก่อน 30 มิถุนายนของทุกปี
เคล็ดลับ: หากคุณเป็นชาวต่างชาติที่เป็นภูมิลำเนาภาษีในกาลิเซีย ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการลงทะเบียนบ้านตรงกับที่อยู่อาศัยหลักของคุณ เทศบาล Cee, Corcubión หรือ Fisterra สามารถออกใบรับรองการลงทะเบียนบ้านได้ภายใน 24-48 ชั่วโมง
ผลกระทบต่อผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่และภาษีซ้ำซ้อน
หากคุณไม่ใช่ภูมิลำเนาภาษีของสเปนแต่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในกาลิเซีย สถานการณ์ภาษีของคุณจะแตกต่างอย่างมาก:
- การหัก IRPF ไม่สามารถใช้ได้: ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษี IRNR (ภาษีเงินได้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่) ซึ่งไม่มีการหักเหล่านี้
- การหัก ณ ที่จ่าย 19-24%: จากรายได้ที่คำนวณจากอสังหาริมทรัพย์ (1.1% ของมูลค่าประเมิน)
- Modelo 210: การยื่นรายได้ที่คำนวณรายไตรมาสหรือรายปี
สเปนมีข้อตกลงเพื่อเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนกับมากกว่า 90 ประเทศ ที่สำคัญที่สุดสำหรับผู้ซื้อในกาลิเซีย:
- สหราชอาณาจักร: ข้อตกลงอนุญาตให้นำ IRNR ที่จ่ายในสเปนไปหักจากภาษีอังกฤษ
- เยอรมนี: Doppelbesteuerungsabkommen มาตรา 6 กำหนดภาษีอสังหาริมทรัพย์
- ฝรั่งเศส: convention fiscale อสังหาริมทรัพย์ในสเปนเสียภาษีในสเปน
กรณีศึกษาจริง
กรณี 1: คู่สามีภรรยาชาวอังกฤษใน Corcubión
จอห์นและแมรี่ซื้ออพาร์ตเมนต์ 120,000€ ใน Corcubión ด้วยจำนอง 90,000€ การผ่อนรายปี: 4,500€ ดอกเบี้ย: 2,200€ รวมที่หักได้: 6,700€ การหักปกครองตนเอง: 15% จาก 6,700€ = 1,005€/ปี หากพวกเขาลงทะเบียนและได้ภูมิลำเนาภาษี จะเปลี่ยนจากจ่าย IRNR (24%) เป็นได้รับสิทธิประโยชน์การหัก IRPF
กรณี 2: วิศวกรชาวเยอรมันทำงานทางไกลจาก Fisterra
มาร์คัส ภูมิลำเนาภาษีในกาลิเซีย รายได้ 45,000€/ปี ซื้ออพาร์ตเมนต์ 95,000€ อัตราภาษีรวม 36.10% การหักที่อยู่อาศัยประหยัด 1,356€/ปี นอกจากนี้เนื่องจากกาลิเซียเป็นภูมิลำเนาภาษี เขาเสียภาษีเฉพาะในสเปน ไม่ใช่ในเยอรมนี (ตามข้อตกลงเพื่อเลี่ยงภาษีซ้ำซ้อน)
กรณี 3: คู่สามีภรรยาชาวฝรั่งเศสที่มีบ้านใน Muxía
ปิแอร์และมารีซื้อบ้านหินที่บูรณะแล้ว 85,000€ เมื่อรวมค่าบูรณะ ฐานที่หักได้ถึง 9,040€ การหักปกครองตนเอง: 1,356€ การหักรัฐบาลจากการบูรณะ: 1,356€ ประหยัดทั้งหมด: 2,712€ ต่อปี
เขียนโดย Cristina Vázquez
ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ใน Corcubión ด้วยประสบการณ์มากกว่า 10 ปีในตลาด Costa da Morte
ติดต่อ Cristina →คู่มือที่เกี่ยวข้อง
อสังหาริมทรัพย์ที่คุณอาจสนใจ
สำรวจพื้นที่
ดาวน์โหลดคู่มือการซื้ออสังหาริมทรัพย์บน Costa da Morte ฉบับสมบูรณ์
ขั้นตอนทางกฎหมาย ค่าใช้จ่าย พื้นที่ยอดเยี่ยม และเคล็ดลับจากผู้เชี่ยวชาญใน PDF 40 หน้า
กำลังดาวน์โหลดคู่มือ...