ภาษีของชุมชนปกครองตนเอง Galicia สำหรับเจ้าของชาวต่างชาติ

ระบบภาษีของ Galicia: ภาพรวมสำหรับชาวต่างชาติ

Galicia ในฐานะชุมชนปกครองตนเอง มีอำนาจทางภาษีของตนเองที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ การทำความเข้าใจลักษณะเฉพาะเหล่านี้เป็นสิ่งจำเป็นในการเพิ่มประสิทธิภาพสถานการณ์ภาษีของคุณและหลีกเลี่ยงความประหลาดใจ ต่างจากที่ชาวต่างชาติหลายคนเชื่อ ชุมชนปกครองตนเองในสเปนมีอำนาจทางกฎหมายเหนือภาษีสำคัญเช่น ITP ภาษีมรดก และ IBI

สำนักงานภาษีกาลิเซีย (ATG) เป็นหน่วยงานที่รับผิดชอบการจัดการภาษีของชุมชนปกครองตนเอง สำหรับเจ้าของชาวต่างชาติ หมายความว่าคุณต้องติดต่อกับสองหน่วยงาน: สำนักงานภาษีแห่งชาติ (AEAT) สำหรับภาษีเช่น IRNR และ ATG สำหรับภาษีระดับภูมิภาคที่ถ่ายโอนแล้ว

ITP: ภาษีการโอนทรัพย์สิน

ITP เป็นภาษีที่คุณจ่ายเมื่อซื้อที่อยู่อาศัยมือสองหรือที่ดิน ใน Galicia อัตราภาษีมีดังนี้:

อย่างที่เห็น Galicia แพงกว่ามาดริดใน ITP แต่ใกล้เคียงกับอันดาลูเซีย สำหรับการซื้อ 200,000 € คุณจะจ่าย ITP 16,000 € ใน Galicia เทียบกับ 12,000 € ในมาดริด อย่างไรก็ตาม ราคาที่อยู่อาศัยใน Galicia ต่ำกว่าอย่างมาก ดังนั้นฐานภาษีจะต่ำกว่า

IBI: ภาษีทรัพย์สิน

IBI เป็นภาษีเทศบาลที่เก็บจากการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ อัตราภาษีกำหนดโดยแต่ละเทศบาลภายในขีดจำกัดที่กำหนดโดยชุมชนปกครองตนเอง ใน Galicia อัตราอยู่ระหว่าง 0.3% ถึง 0.8% ของมูลค่าประเมิน ขึ้นอยู่กับเทศบาล

เทศบาลขนาดเล็กบน Costa da Morte มีอัตรา IBI ต่ำกว่าเมืองใหญ่ ซึ่งเป็นการประหยัดที่สำคัญสำหรับเจ้าของบ้านพักผ่อน

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ดิน (Plusvalía municipal)

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ดินจ่ายเมื่อคุณขายทรัพย์สิน เป็นภาษีจากการเพิ่มขึ้นของมูลค่าที่ดินระหว่างระยะเวลาที่ถือครอง ใน Galicia เทศบาลใช้อัตราระหว่าง 26% ถึง 30% บนฐานภาษี แม้ว่าหลังจากการปฏิรูปปี 2021 ผู้เสียภาษีสามารถเลือกระหว่างวิธีการคำนวณแบบวัตถุประสงค์และแบบจริง ซึ่งมักเป็นประโยชน์ต่อผู้ขายในพื้นที่ที่ราคาไม่ได้เพิ่มขึ้นมาก

สำหรับที่อยู่อาศัยใน Corcubión ที่ซื้อเมื่อ 10 ปีก่อนในราคา 80,000 € และขายในราคา 120,000 € ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ดินโดยประมาณจะอยู่ที่ประมาณ 1,500–3,000 € ซึ่งต่ำกว่าที่คุณจะจ่ายในมาดริดหรือบาร์เซโลนาอย่างมากสำหรับการทำธุรกรรมที่คล้ายคลึงกัน

ภาษีมรดกและการบริจาคใน Galicia: ข้อได้เปรียบหลัก

นี่อาจเป็น ข้อได้เปรียบทางภาษีที่ใหญ่ที่สุดของ Galicia Galicia ให้ส่วนลด 99% ในภาษีมรดก สำหรับกลุ่ม I และ II (ทายาทสายตรง คู่สมรส และบรรพบุรุษ) ซึ่งหมายความว่าการสืบทอดอสังหาริมทรัพย์ใน Galicia แทบไม่ก่อให้เกิดค่าใช้จ่ายทางภาษีที่สำคัญ

ส่วนลดนี้ทำให้ Galicia เป็นหนึ่งในชุมชนที่เอื้ออำนวยที่สุดสำหรับการวางแผนการสืบทอดอสังหาริมทรัพย์ หากคุณวางแผนจะทิ้งทรัพย์สินในกาลิเซียให้ลูก ค่าใช้จ่ายทางภาษีจะน้อยมาก

IRNR: ภาษีเงินได้บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

หากคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ใน Galicia แต่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อภาษีในสเปน คุณต้องจ่าย IRNR มีสองสถานการณ์:

1. อสังหาริมทรัพย์ที่ไม่ให้เช่า (การประเมินรายได้)

หากทรัพย์สินไม่ได้ให้เช่า กรมสรรพากรจะกำหนดรายได้สมมติให้คุณต้องเสียภาษี อัตราคือ 19% สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหภาพยุโรป/EEA และ 24% สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่สาม ฐานภาษีโดยทั่วไปคือ 1.1% ของมูลค่าประเมิน (หรือ 2% หากมูลค่าประเมินไม่ได้รับการตรวจสอบ)

ตัวอย่าง: สำหรับอพาร์ตเมนต์ใน Cee ที่มีมูลค่าประเมิน 90,000 € ฐานภาษีจะเป็น 990 €/ปี (1.1% ของ 90,000 €) ภาษีประจำปี: 188 € (19% สำหรับสหภาพยุโรป) หรือ 238 € (24% สำหรับประเทศที่สาม)

2. อสังหาริมทรัพย์ที่ให้เช่า

หากคุณให้เช่าทรัพย์สิน คุณต้องเสียภาษีจากรายได้ค่าเช่าในอัตรา 19% (สหภาพยุโรป/EEA) หรือ 24% (ประเทศที่สาม) จากรายได้สุทธิ (รายได้หักค่าใช้จ่ายที่หักได้ เช่น ค่าส่วนกลาง, IBI, ประกัน, ซ่อมแซม)

ข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน

สเปนมีข้อตกลงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนกับกว่า 90 ประเทศ ข้อตกลงเหล่านี้ป้องกันไม่ให้คุณจ่ายภาษีสองครั้งสำหรับรายได้เดียวกัน ข้อตกลงที่เกี่ยวข้องที่สุดสำหรับเจ้าของชาวต่างชาติใน Galicia:

• สหราชอาณาจักร: ภาษีที่จ่ายในสเปนจากรายได้อสังหาริมทรัพย์สามารถหักได้ในสหราชอาณาจักร
• เยอรมนี: รายได้จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์สเปนต้องเสียภาษีในสเปน แต่เยอรมนีนำไปพิจารณาในการคำนวณอัตราที่ใช้ได้
• ฝรั่งเศส: คล้ายกับข้อตกลงกับเยอรมนี พร้อมเครดิตภาษีสำหรับภาษีที่จ่ายในสเปน
• สหรัฐอเมริกา: รายได้อสังหาริมทรัพย์สเปนต้องเสียภาษีในสเปนพร้อมเครดิตภาษีในการยื่นภาษีสหรัฐ
• กลุ่มนอร์ดิก: นอร์เวย์ สวีเดน เดนมาร์ก และฟินแลนด์มีข้อตกลงที่คล้ายคลึงกันพร้อมเครดิตภาษี

ข้อได้เปรียบทางภาษีของ Galicia เทียบกับภูมิภาคอื่น

บทสรุปชัดเจน: แม้ ITP ของกาลิเซียจะสูงกว่ามาดริด แต่ราคาที่อยู่อาศัยต่ำกว่า 55–70% ซึ่งชดเชยความแตกต่างของอัตราภาษีอย่างเหลือเชื่อ ที่อยู่อาศัย 150,000 € ใน Galicia จ่าย ITP 12,000 € ในขณะที่ที่อยู่อาศัยเทียบเท่าในมาดริดจะมีราคา 340,000 € และจ่าย ITP 20,400 € (แม้ในอัตรา 6%)

ปฏิทินภาษีสำหรับเจ้าของชาวต่างชาติ

วิธียื่นภาษีใน Galicia

ในฐานะเจ้าของชาวต่างชาติ คุณมีหลายทางเลือกในการปฏิบัติตามภาระหน้าที่ทางภาษี:

1. สำนักงานจัดการเฉพาะทาง: จ้างสำนักงานจัดการของกาลิเซียที่มีประสบการณ์กับลูกค้าระหว่างประเทศ ค่าใช้จ่าย: 150–400 €/ปี เป็นตัวเลือกที่แนะนำมากที่สุด
2. ยื่นอิเล็กทรอนิกส์: ผ่านเว็บไซต์ AEAT (aeat.gob.es) สำหรับ IRNR และเว็บไซต์ ATG (atiga.xunta.gal) สำหรับภาษีระดับภูมิภาค
3. ที่ปรึกษาภาษีระหว่างประเทศ: หากสินทรัพย์ของคุณมีมูลค่ามาก ที่ปรึกษาที่มีประสบการณ์ด้านภาษีระหว่างประเทศสามารถเพิ่มประสิทธิภาพโครงสร้างภาษีของคุณได้

ถิ่นที่อยู่เพื่อภาษี: เมื่อ Galicia กลายเป็นที่อยู่ภาษีของคุณ

หากคุณใช้เวลามากกว่า 183 วันต่อปีในสเปน หรือศูนย์กลางผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจของคุณอยู่ใน Galicia คุณจะกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อภาษีของสเปน สิ่งนี้มีผลกระทบที่สำคัญ: คุณจะต้องเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก (ไม่ใช่เฉพาะรายได้ในสเปน) ตามอัตรา IRPF ของ Galicia ซึ่งมีอัตราก้าวหน้าตั้งแต่ 19% ถึง 47%

Galicia ใช้ ช่วงภาษีระดับภูมิภาคเพิ่มเติม สำหรับรายได้เกิน 300,000 € ซึ่งทำให้อัตราสูงสุดรวมอยู่ที่ 47% อย่างไรก็ตาม สำหรับรายได้ปานกลาง (สูงถึง 60,000 €) อัตราที่แท้จริงมักอยู่ระหว่าง 19% ถึง 30%

รายชื่อผู้ติดต่อที่เป็นประโยชน์

• สำนักงานภาษีกาลิเซีย (ATG): atiga.xunta.gal — ภาษีระดับภูมิภาคที่ถ่ายโอนแล้ว
• AEAT (สำนักงานภาษีแห่งชาติ): aeat.gob.es — IRNR, IRPF
• ภาษีที่ดิน: sedecatastro.gob.es — มูลค่าประเมินของอสังหาริมทรัพย์
• สำนักงานข้อมูลผู้บริโภคเทศบาล: สำหรับคำปรึกษาเกี่ยวกับ IBI และภาษีมูลค่าเพิ่มที่ดิน

บทสรุป

Galicia เสนอระบบภาษีที่แข่งขันได้สำหรับเจ้าของชาวต่างชาติ โดยเฉพาะอย่างยิ่งจากส่วนลด 99% ในภาษีมรดกและมูลค่าประเมินที่ต่ำซึ่งลดทั้ง IBI และการประเมินรายได้ของ IRNR แม้ว่า ITP จะสูงกว่ามาดริดเล็กน้อย แต่ราคาที่อยู่อาศัยที่ต่ำกว่าอย่างมากชดเชยความแตกต่างนี้ กุญแจสำคัญคือการมีที่ปรึกษามืออาชีพในท้องถิ่นเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพสถานะภาษีของคุณและปฏิบัติตามภาระหน้าที่ทั้งหมดภายในกำหนดเวลา