IRPF et déductions fiscales pour l'achat immobilier en Galice : guide actualisé
Tranches d'IRPF en Galice : tableau complet
L'IRPF (impôt sur le revenu) en Galice comprend des tranches régionales qui s'ajoutent aux tranches étatiques. La somme des deux détermine votre taux marginal d'imposition. La Galice maintient des tranches compétitives par rapport aux autres communautés autonomes.
| Base imposable | Taux étatique | Taux régional Galice | Taux combiné |
|---|---|---|---|
| Jusqu'à 12 450€ | 9,50% | 8,50% | 18,00% |
| 12 450€ - 20 200€ | 12,50% | 11,20% | 23,70% |
| 20 200€ - 35 200€ | 15,50% | 13,30% | 28,80% |
| 35 200€ - 60 000€ | 18,50% | 17,60% | 36,10% |
| 60 000€ - 300 000€ | 22,50% | 21,50% | 44,00% |
| Plus de 300 000€ | 24,50% | 23,50% | 48,00% |
Le taux maximal combiné en Galice est de 48%, contre 54% en Catalogne ou 43% à Madrid.
Déduction régionale pour investissement en résidence principale
La Galice offre une déduction régionale pouvant atteindre 15% des sommes versées, avec une base maximale de 9 040€ par an, soit une économie fiscale maximale de 1 356€/an.
Important : cette déduction ne s'applique qu'aux logements acquis avant le 1er janvier 2013, ou dans certains cas de réhabilitation élargis par la Galice.
Déductions étatiques hypothécaires
- Base maximale : 9 040€/an
- Taux de déduction : jusqu'à 15%
- Concepts inclus : amortissement, intérêts, frais de formalisation
Pour un prêt de 150 000€ sur un appartement à Cee à 2,5% fixe, l'échéance annuelle serait de 7 200€, générant une déduction de 1 080€.
Avantages pour les primo-accédants
- ITP réduit à 5% pour les moins de 36 ans en logement protégé
- Déduction supplémentaire de 5% sur le loyer pour les moins de 35 ans
- Prêts de l'ICO à conditions préférentielles
Différences entre déductions régionales et étatiques
| Concept | Déduction étatique | Déduction régionale |
|---|---|---|
| Résidence principale | 15% sur 9 040€ | 15% sur 9 040€ (élargie) |
| Location | Supprimée depuis 2015 | 10% sur 9 040€ (-35 ans) |
| Réhabilitation | Limitée | 15% sur 9 040€ |
| Efficacité énergétique | 20-40% | 10% supplémentaire |
Comment demander les déductions : Modèle 100
- Accédez au portail électronique de l'AEAT
- Sélectionnez l'exercice fiscal
- Appliquez les déductions régionales de Galice
- Incluez les sommes versées
- Déposez avant le 30 juin
- Pas de déductions IRPF : les non-résidents relèvent de l'IRNR
- Retenue de 19-24% sur les revenus imputés (1,1% de la valeur cadastrale)
- Modèle 210 : déclaration trimestrielle ou annuelle
Conseil : les mairies de Cee, Corcubión ou Fisterra délivrent le certificat de empadronamiento en 24-48 heures.
Implications pour les non-résidents et double imposition
Les conventions de double imposition avec le Royaume-Uni, l'Allemagne et la France permettent de compenser l'IRNR.
Études de cas pratiques
Cas 1 : Couple britannique à Corcubión — Achat 120 000€, hypothèque 90 000€. Amortissement 4 500€, intérêts 2 200€. Déduction régionale : 1 005€/an.
Cas 2 : Ingénieur allemand à Fisterra — Revenus 45 000€, achat 95 000€. Taux marginal 36,10%. Économie : 1 356€/an.
Cas 3 : Couple français à Muxía — Maison rénovée 85 000€. Base déductible 9 040€. Économie totale : 2 712€/an.
Écrit par Cristina Vázquez
Agent immobilier à Corcubión avec plus de 10 ans d'expérience sur le marché de la Costa da Morte.
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