ภาษีเงินได้สำหรับชาวต่างชาติใน Galicia: คู่มือฉบับสมบูรณ์ IRPF และ IRNR

IRPF vs IRNR: ภาษีใดที่เหมาะกับคุณ

คำถามแรกที่ชาวต่างชาติทุกคนที่มีผลประโยชน์ใน Galicia ต้องถามตัวเองคือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อาศัยทางภาษีหรือไม่มีถิ่นที่อาศัยทางภาษีในสเปน การแยกแยะนี้กำหนดภาษีเงินได้ที่คุณต้องจ่าย วิธีคำนวณ การหักลดหย่อนที่ใช้ได้ และภาระผูกพันในการยื่นภาษี ถิ่นที่อาศัยทางภาษีไม่ขึ้นอยู่กับสัญชาติหรือใบอนุญาตอยู่อาศัย แต่ขึ้นอยู่กับว่าคุณอยู่มากกว่า 183 วันต่อปีที่ไหน และศูนย์กลางผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจที่สำคัญของคุณอยู่ที่ไหน

เกณฑ์การกำหนดถิ่นที่อาศัยทางภาษีในสเปน:

• การอยู่อาศัยจริง: หากคุณอยู่มากกว่า 183 วันต่อปีในสเปน (ไม่จำเป็นต้องต่อเนื่อง) คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อาศัยทางภาษี วันเข้าและออกนับเป็นวันปรากฏตัว
• ศูนย์กลางผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ: หากกิจกรรมทางเศรษฐกิจหลักหรือผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจของคุณอยู่ในสเปน คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อาศัยทางภาษี โดยไม่ขึ้นกับจำนวนวัน
• ศูนย์กลางผลประโยชน์สำคัญ: หากคู่สมรสและบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะอาศัยอยู่ในสเปน ถือว่าศูนย์กลางผลประโยชน์สำคัญของคุณอยู่ในสเปน

สำคัญ: หากคุณเป็นชาวอังกฤษและอาศัยมากกว่า 183 วันต่อปีใน Galicia คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อาศัยทางภาษีของสเปนและต้องยื่นรายได้ทั่วโลกทั้งหมด รวมถึงบำนาญจากสหราชอาณาจักร รายได้ค่าเช่าใน UK และผลตอบแทนจากการลงทุนในอังกฤษ

ภาระผูกพันในการยื่นภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อาศัยทางภาษี

หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อาศัยทางภาษีใน Galicia คุณมีหน้าที่ต้องยื่น IRPF หากรายได้ประจำปีเกินเกณฑ์ที่กำหนด Galicia ในฐานะชุมชนอิสระที่มีอำนาจใน IRPF กำหนดการหักลดหย่อนเพิ่มเติมที่อาจลดภาระภาษีได้อย่างมาก

คุณมีหน้าที่ยื่น IRPF หาก:

• รายได้จากการทำงานเกิน 22,000 € ต่อปีจากผู้จ่ายเดียว (หรือ 15,000 € หากมีสองผู้จ่ายขึ้นไป และรายที่สองเกิน 1,500 €)
• รายได้จากทุนหรือกำไรจากทรัพย์สินเกิน 1,600 € ต่อปี หากไม่ถูกหัก ณ ที่จ่าย
• รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ (เช่า) เกิน 1,000 € ต่อปี
• รายได้สมมติ (บ้านหลังที่สองว่าง) เกิน 1,000 € ต่อปี
• รวมรายได้จากการทำงาน ทุน และกำไรเกิน 1,000 € ต่อปีโดยไม่ถูกหัก

การหักลดหย่อนของ Galicia ใน IRPF

Galicia เสนอการหักลดหย่อนเฉพาะของภูมิภาคที่อาจประหยัดได้อย่างมาก:

หมายเหตุ: การหักลดหย่อนค่าเช่าที่อยู่อาศัยหลักใน Galicia ไม่โอนใจเท่าชุมชนอื่น หากคุณเป็นชาวต่างชาติและเช่าที่อยู่อาศัยใน Galicia ตรวจสอบว่าชุมชนอิสระแห่งเดิมของคุณมีเงื่อนไขที่ดีกว่าก่อนโอนถิ่นที่อาศัยทางภาษี

IRNR: ภาษีเงินได้ผู้ไม่มีถิ่นที่อาศัย

หากคุณไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อาศัยทางภาษีในสเปนแต่มีอสังหาริมทรัพย์ใน Galicia คุณต้องจ่าย IRNR สำหรับรายได้ที่ได้รับในเขตสเปน IRNR แตกต่างจาก IRPF ตรงที่เก็บภาษีเฉพาะรายได้จากแหล่งในสเปน ไม่ใช่รายได้ทั่วโลก และอัตราภาษีเป็นแบบคงที่ (ไม่ก้าวหน้า)

รายได้ทั่วไปที่ต้องเสีย IRNR สำหรับเจ้าของต่างชาติใน Galicia:

• รายได้สมมติ: หากคุณมีบ้านใน Galicia ที่ไม่ได้ให้เช่าและไม่ใช่ที่อยู่อาศัยหลัก AEAT จะคำนวณรายได้สมมติเทียบเท่า 1.1% (สำหรับมูลค่าประเมินบางกรณี) หรือ 2% ของมูลค่าประเมินของอสังหาริมทรัพย์ อัตรา 19% (EU) หรือ 24% (นอก EU) จะนำมาใช้ ตัวอย่าง: บ้านใน Cee มูลค่าประเมิน 100,000 € → รายได้สมมติ: 1,100 € → IRNR: 209 €/ปี (EU)
• รายได้ค่าเช่า: หากคุณให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ อัตรา 19% (EU) หรือ 24% (นอก EU) จะนำมาใช้กับรายได้สุทธิ
• กำไรจากการขาย: เมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ใน Galicia อัตรา 19% สำหรับผู้มีถิ่นที่ EU และ 24% สำหรับนอก EU

การเก็บภาษีซ้ำซ้อนและ Galicia

สเปนลงนามข้อตกลงเก็บภาษีซ้ำซ้อน (CDI) กับกว่า 90 ประเทศ ข้อตกลงเหล่านี้สำคัญมากสำหรับชาวต่างชาติที่มีอสังหาริมทรัพย์ใน Galicia และมีรายได้จากประเทศต้นทาง

ตามข้อตกลง รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ใน Galicia จะเสียภาษีในสเปนเสมอ ไม่ว่าคุณจะอาศัยอยู่ที่ไหน รวมถึงค่าเช่า รายได้สมมติ และกำไรจากการขาย อย่างไรก็ตาม บำนาญและรายได้จากการทำงานมักเสียภาษีเฉพาะในประเทศที่คุณอยู่อาศัย

คำแนะนำมืออาชีพ: หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อาศัยทางภาษีใน Galicia และได้รับบำนาญจากสหราชอาณาจักรหรือเยอรมนี ตรวจสอบว่าประเทศต้นทางไม่หักภาษีจากบำนาญนั้น เนื่องจากข้อตกลงระบุว่าบำนาญเสียภาษีในประเทศที่อยู่อาศัย หากมีการหัก คุณสามารถขอคืนจากประเทศต้นทางและยื่นบำนาญในสเปน